1、正常情况出纳不做凭证，管钱；会计做凭证，管账。
2、出省蜞酗涕纳负责公司现金收支、银行结算和支票证件管理等，主要工作职责如下：（1）按规定每日登记好现金日记账，银行存款日记账，做到日清月结，保证账证相符，账款相符，存取与银行帐目相符。
3、（2）根据记账凭证收付现金、办理银行支付。
4、（3）每日盘清库存现金，核对现金日记账，按规定程序保管现金。
5、（4）保管好各种空白支票、票据、印鉴。
6、现金哪膀仑碍日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，现金日记账的登记方法如下：（1）日期的填写：填入会计凭证上的日期，不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。如下图所示，在“年”前录入“2020”，“月”录入“6”，“日”录入“17”。
7、（2）凭证编号的填写：填入据以登账的会计凭证编号。如下图所示，“凭证编号”录入“0001”。
8、（3）摘要：直接录入凭证摘要。如下图所示，“摘要”录入“付员工退休座谈会费用”。
9、（4）对方科目编码：填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目的编码。如下图所示，“对方科目编码”录入“50105”。
10、（5）借方、贷方：根据凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。如下图所示，应在贷方录入“298.00”。
11、（6）余额：根据“本行余额=上行余额+本行借方-本行贷方”公式计算填入。如下图所示，上行余额1000，本行贷方298，则余额录入“702'。
12、银行存欧沁桤哎款日记账的登记方法与库存现金日记账相同，银行存款日记账，应按各种存款分别设置。银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。
